Экономная экономия: как получить налоговый вычет
Что такое налоговый вычет?
Почти каждый гражданин РФ платит НДФЛ — налог на доходы физических лиц, ставка по которому составляет 13%. Эти деньги идут в госбюджет и тратятся на общие нужды: строительство дорог, зарплату учителей и врачей в бюджетных организациях, бесплатное образование и медицину для всех граждан. Однако, если этими бесплатными услугами вы не пользуетесь — например, предпочитаете городской поликлинике частную, часть потраченных средств можно получить в виде налогового вычета.
Какие бывают налоговые вычеты?
Основные виды налоговых вычетов — социальные: они действуют на образование, лечение, благотворительность. Также существуют вычеты имущественные — их получают при покупке жилья или продаже своего имущества. Если вы интересуетесь ценными бумагами, то наверняка слышали про инвестиционные вычеты — они начисляются по доходам от операций с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счётом.
«Человек имеет право заявить сразу несколько вычетов: имущественный, стандартный, социальный, инвестиционный и т.д. Необходимо учитывать, что все вычеты, за исключением имущественного, получают год в год, то есть именно за тот год, в котором были подтверждённые расходы. Поэтому они выдаются первоочерёдно. Имущественный вычет может переноситься на следующий налоговый период без ограничения по срокам, пока полностью не будет получен».
Как получить налоговый вычет? Инструкция
Шаг № 1: проверьте свои доходы
Они должны быть официальными. Если вы трудоустроены, с вашего дохода работодатель обязательно отчисляет 13% НДФЛ. Именно с этих налогов будет выплачиваться вычет. При этом нужно быть резидентом РФ — то есть проживать в стране не менее 183 дней в течение календарного года. Если НДФЛ вы не платите, на налоговый вычет претендовать не сможете.
Шаг № 2: посчитайте количество положенных вам налоговых вычетов
Например, вы купили дачу и вылечили зубы у частного стоматолога. В таком случае вы претендуете сразу на два вычета — они суммируются.
Шаг № 3: обратитесь к работодателю
Вычет можно получить через налоговую, собрав все нужные документы, а можно обратиться к работодателю и получить вычет как прибавку к зарплате. На лечение, обучение и при покупке квартиры вычет можно получить обоими способами, в остальных случаях действует только вычет через налоговую службу.
«Самый быстрый вариант оформления вычетов — через личный кабинет налогоплательщика. Там всё можно отправить электронно и в режиме реального времени отслеживать ход проверки».
Шаг № 4: соберите документы и отправьте их в налоговую
Список зависит от того, на какой вычет вы претендуете. Например, для оформления налогового вычета на медицинские услуги понадобятся:
- договор с медицинской организацией на оказание услуг;
- справка об оплате этих услуг;
- лицензия организации или ИП.
Для любого типа вычета потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ.
«Предположим, вы проходите платное обучение — тогда наличие у организации лицензии на образовательную деятельность обязательно. При этом, если предприниматель работает без сотрудников, чтобы получить вычет, лицензию представлять не нужно. Стоит обратить внимание, что если репетитор самозанятый и не имеет ИП с образовательным кодом по общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, то вычет получить не удастся».
Шаг № 5: ждите решения и выплат
Процедура проверки занимает не более 3 месяцев. За это время налоговая может запросить дополнительные документы. После проверки в течение месяца деньги поступят на счёт налогоплательщика.
Какие изменения есть в 2022 году?
Теперь спортсменом быть не только полезно, но и выгодно: с 2022 года можно подать на социальный налоговый вычет с расходов на спорт. Это касается фитнес-клубов, включённых в специальный реестр.
Эксперты Профи отмечают, что с 2022 года введена основная налоговая база, которая сокращает количество статей доходов, по которым можно получить вычет. К ним относятся:
- дивиденды;
- выигрыши от азартных игр и лотерей;
- доходы по РЕПО — сделкам по продаже и последующему выкупу ценных бумаг;
- доходы по займу ЦБ;
- доходы от инвестиционного товарищества;
- прибыль контролируемых иностранных компаний, в том числе фиксированная;
- доходы от операций с цифровыми финансовыми активами и правами.
Также с 2022 года введена прогрессивная налоговая ставка 15% при доходе свыше 5 миллионов рублей. При заявлении вычетов по НДФЛ происходит перерасчёт налога, уплаченного по прогрессивной ставке.
«Иван Иванов — московский топ-менеджер, он заработал за 2021 год 7 млн рублей. Он хочет сделать имущественный вычет за покупку квартиры. В таком случае сначала будет уменьшаться доход, налог с которого насчитали по ставке 15%. Это значит, весь НДФЛ в виде имущественного вычета он вернёт по повышенной ставке 15%. В таких ситуациях максимальный НДФЛ, который можно вернуть из бюджета, не 260 000 рублей, а 300 000 рублей — то есть 2 000 000 руб. x 15%».
А что с ИП, ООО и самозанятыми?
Налоговый вычет — это опция для физических лиц, поэтому предприниматели могут им воспользоваться не как представители своего бизнеса, а как физлица без особых ограничений.
«Если ИП находится на обычной системе налогообложения и платит НДФЛ, то он может подать документы на вычет. То же касается самозанятых, которые имеют дополнительный доход, облагаемый НДФЛ».
Какие бывают нюансы?
Эксперты Профи говорят, что есть приятная и вполне законная лазейка для супружеских пар. Если одному из супругов не хватает налогов или превышен лимит вычета, то можно распределить расходы между супругами, так как с юридической точки зрения они являются общими. Такой лайфхак сработает по вычету на лечение и обучение детей, но не на индивидуальные нужды мужа или жены.
Однако не у всех физлиц с налоговыми вычетами всё складывается идеально. Основные опасности кроются в том, что заполнение декларации — дело довольно муторное, и далеко не каждый может с первого раза заполнить документы верно. В таких случаях эксперт Татьяна Рагузова рекомендует обратиться к специалистам по налоговым вычетам.
«Часто люди, самостоятельно оформляя декларации, не учитывают, что все вычеты и доходы заполняются в одном документе. Из-за этого они собственными руками начисляют себе очень большие задолженности по налогам. Например, человек подал декларацию по имущественному вычету и получил возврат в сумме 100 тысяч рублей, а потом вспомнил, что продал машину, и подаёт уточнённую декларацию, в которой указывает только продажу машины, без имущественного вычета. Таким действием он обнуляет ранее заявленный и полученный вычет, начисляет себе налоговую задолженность в размере 100 тысяч рублей».